Dasar-dasar Forex Taxation Bagi trader forex pemula, tujuannya adalah untuk melakukan trading yang sukses. Di pasar di mana keuntungan - dan kerugian - dapat direalisasikan dalam sekejap mata, banyak investor terlibat untuk mencoba tangan mereka sebelum berpikir jangka panjang. Namun, apakah Anda berencana menjadikan forex sebagai jalur karier atau tertarik untuk melihat bagaimana strategi Anda habis, ada banyak manfaat pajak yang harus Anda pertimbangkan sebelum perdagangan pertama Anda. Sementara forex trading bisa menjadi bidang yang membingungkan untuk dikuasai, mengajukan pajak di A. S. untuk rasio profitabilitas Anda dapat mengingatkan pada Wild West. Berikut ini adalah rincian dari apa yang seharusnya Anda ketahui. Untuk Investor Pilihan dan Berjangka Bagi siapa saja yang ingin memulai opsi forex dan atau masa depan dikelompokkan dalam apa yang dikenal dengan kontrak IRC 1256. Kontrak dengan IRS ini berarti pedagang mendapatkan pertimbangan pajak 6040 yang lebih rendah. Apa artinya 60 keuntungan atau kerugian ini dihitung sebagai keuntungan capital gain jangka panjang dan sisanya 40 sebagai jangka pendek. Dua manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah: Waktu Banyak trader forex futures options melakukan beberapa transaksi per hari. Dari perdagangan ini, sampai dengan 60 dapat dihitung sebagai keuntungan modal jangka panjang. Tarif Pajak Saat melakukan perdagangan saham (berjangka waktu kurang dari satu tahun), investor dikenai pajak pada tingkat suku bunga jangka pendek 35. Saat bertransaksi berjangka atau opsi, investor dikenai pajak dengan tarif 23 (dihitung 60 kali jangka panjang 15 tingkat maks ditambah 40 tingkat suku bunga jangka pendek 35 tingkat maks). Untuk Investor Over-the-Counter (OTC) Kebanyakan pedagang spot dikenai pajak sesuai dengan kontrak IRC 988. Kontrak ini untuk transaksi valuta asing diselesaikan dalam dua hari, membuat mereka terbuka terhadap keuntungan dan kerugian biasa seperti yang dilaporkan ke IRS. Jika Anda bertualang forex spot Anda kemungkinan akan secara otomatis dikelompokkan dalam kategori ini. Manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah perlindungan kerugian. Jika Anda mengalami kerugian bersih melalui perdagangan akhir tahun Anda, yang dikategorikan sebagai pedagang 988 bermanfaat sebagai keuntungan besar. Seperti dalam kontrak 1256, Anda bisa menghitung semua kerugian Anda sebagai kerugian biasa dan bukan hanya 3.000 pertama. Membandingkan dua kontrak IRC 988 lebih sederhana daripada kontrak IRC 1256 karena tarif pajak tetap konstan untuk keuntungan dan kerugian - situasi ideal untuk kerugian. 1256 kontrak, sementara lebih kompleks, menawarkan penghematan lebih bagi trader dengan keuntungan bersih - 12 lagi. Perbedaan yang paling signifikan antara keduanya adalah keuntungan dan kerugian yang diantisipasi. Solusi: Memilih Kategori Anda dengan Hati-hati Sekarang menjadi bagian yang sulit: memutuskan bagaimana mengajukan pajak untuk situasi Anda. Apa yang membuat pengarsipan valuta asing membingungkan adalah bahwa sementara opsifutur dan OTC dikelompokkan secara terpisah, Anda sebagai investor dapat memilih kontrak 1256 atau 988. Bagian yang sulit adalah Anda harus memutuskan sebelum 1 Januari tahun perdagangan. Dua jenis konflik pengarsipan forex tapi, di kebanyakan firma akuntansi Anda akan dikenai 988 kontrak jika Anda adalah pedagang spot dan 1256 kontrak jika Anda adalah pedagang berjangka. Faktor utamanya adalah berbicara dengan akuntan Anda sebelum berinvestasi. Begitu Anda memulai trading Anda tidak dapat beralih dari 988 ke 1256 atau sebaliknya. Sebagian besar pedagang akan mengantisipasi keuntungan bersih (mengapa lagi melakukan perdagangan) sehingga mereka ingin memilih status 988 mereka dan status 1256. Untuk memilih keluar dari status 988, Anda perlu membuat catatan internal di buku Anda dan juga file dengan akuntan Anda. Komplikasi ini meningkat jika Anda memperdagangkan saham dan juga mata uang. Transaksi ekuitas dikenai pajak berbeda dan Anda mungkin tidak dapat memilih 988 atau 1256 kontrak, tergantung pada status Anda. Melacak: Rekaman Kinerja Anda Daripada mengandalkan pernyataan broker Anda, cara yang lebih akurat dan ramah pajak untuk melacak profitabilitas adalah melalui catatan kinerja Anda. Ini adalah formula yang disahkan IRS untuk pencatatan: Kurangi aset awal Anda dari aset akhir Anda (bersihkan) Kurangi setoran tunai (ke akun Anda) dan tambahkan penarikan (dari akun Anda) Kurangi pendapatan dari bunga dan tambahkan bunga berbayar Tambahkan biaya perdagangan lainnya. Rumus pencatatan kinerja akan memberi gambaran yang lebih akurat tentang rasio profitabilitas Anda dan akan membuat pengarsipan akhir tahun lebih mudah bagi Anda dan akuntan Anda. Hal yang Harus Diperhatikan Ketika sampai pada perpajakan forex ada beberapa hal yang ingin Anda ingat, termasuk: Tenggat waktu pengarsipan. Dalam kebanyakan kasus, Anda diminta untuk memilih jenis situasi pajak pada tanggal 1 Januari. Jika Anda adalah pedagang baru, Anda dapat membuat keputusan ini sebelum perdagangan pertama Anda - apakah ini terjadi pada 1 Januari atau 31 Desember. Perlu juga dicatat Bahwa Anda dapat mengubah status Anda di pertengahan tahun, namun hanya dengan persetujuan IRS. Pencatatan rinci Menjaga catatan yang bagus (dan backup) dapat menghemat waktu saat musim pajak mendekati. Ini akan memberi Anda lebih banyak waktu untuk berdagang dan sedikit waktu untuk menyiapkan pajak. Pentingnya membayar. Beberapa trader mencoba mengalahkan sistem dan mendapatkan forex trading penuh atau paruh waktu tanpa membayar pajak. Karena over-the-counter trading tidak terdaftar dengan Commodities Futures Trading Commission (CFTC) beberapa trader berpikir mereka bisa lolos begitu saja. Tidak hanya hal ini tidak etis, tapi IRS akan segera menyusul dan biaya penghindaran pajak akan mengalahkan pajak yang Anda miliki. Forex Trading Bottom Line adalah tentang memanfaatkan peluang dan meningkatkan margin keuntungan sehingga investor yang bijak akan melakukan hal yang sama ketika menyangkut pajak. Meluangkan waktu untuk mengajukan dengan benar dapat menghemat ratusan jika tidak ribuan pajak, menjadikannya transaksi yang bernilai baik. Tip Tip untuk Pedagang Forex (Bagian 4) Dengan asumsi bahwa tes pertama terpenuhi, persyaratan kedua adalah kontrak Harus diperdagangkan di pasar antar bank. Sejarah legislatif menggambarkan pasar antar bank sebagai pasar informal dimana kontrak mata uang asing tertentu dinegosiasikan di antara salah satu dari sejumlah bank umum. Kontrak yang diperdagangkan di pasar antar bank umumnya mencakup kontrak antara bank umum dan orang lain serta kontrak dengan seorang pedagang komisi berjangka (FCM) yang merupakan peserta di pasar antar bank. Menurut sejarah legislatif, sebuah kontrak yang tidak memiliki bank atau FCM semacam itu, atau beberapa peserta sejenis lainnya di pasar antar bank, bukanlah kontrak valuta asing. Apakah broker forex pernah diminta untuk melaporkan forex pada 1099s Broker forex broker yang baru-baru ini berkonsultasi dengan kami tentang apakah 1099an harus dikeluarkan untuk akun trading forex mereka atau tidak. Praktik industri dan hukum pajak forex menyatakan bahwa akun forex dikecualikan dari 1099 laporan. Hanya pendapatan bunga di akun forex yang 1099 dilaporkan. Pialang forex di atas mengatakan kepada kami bahwa firma akuntan empat besar mereka pada awalnya ingin mereka mengeluarkan 1099 akun forex dengan cara yang sama seperti broker berjangka menerbitkan 1099 kontrak IRC 1256. Empat perusahaan besar tersebut menjelaskan bahwa forex saat ini dianggap sebagai produk terkait berjangka. Kami kemudian mengetahui bahwa empat perusahaan besar tersebut berubah pikiran dan memutuskan untuk melanjutkan kebijakan industri tanpa formulir 1099 yang melaporkan keuntungan dan kerugian perdagangan forex. Setiap tahun, pembuat pajak kami memperhatikan bahwa dua pialang forex (bukan nama penamaan di sini) menerbitkan jenis futures 1099 untuk akun trading forex mereka. Kami baru saja mendengar bahwa salah satu broker forex ini hanya mengirim 1099 ke klien mereka dan juga tidak ke IRS. Thats odd, seperti 1099s dimaksudkan untuk diajukan dengan IRS. Pelaporan pajak untuk forex Apa yang harus Anda lakukan jika Anda memiliki kerugian perdagangan forex yang dilaporkan pada 1099 untuk kontrak IRC 1256 Jika posisi Anda bahwa kerugian forex Anda seharusnya biasa (lihat di atas), pertimbangkan untuk mengajukan kerugian perdagangan forex terlebih dahulu pada Formulir 6781 (agar IRS dapat mencocokkan Laporan 1099 dengan komputer mereka), dan kemudian mentransfer kerugian perdagangan forex ke area pengembalian pajak lainnya (baris 21 dari Formulir 1040 untuk investor atau Formulir 4797 Bagian II untuk pedagang bisnis). Menggunakan line 21 Penghasilan atau Kerugian Lainnya pada Formulir 1040 untuk transaksi IRC 988 adalah praktik yang diterima industri, walaupun tidak tercantum dalam formulir pajak IRS atau instruksi formulir. Perhatikan bahwa IRC 988 menulis tentang pendapatan dan biaya bunga untuk melaporkan transaksi IRC 988. Pertimbangkan bahwa trader forex tidak meminjam uang dan mereka tidak membayar bunga kepada pemberi pinjaman, jadi dengan menggunakan biaya bunga tidak masuk akal. Jika trader harus melaporkan kerugian perdagangan forex sebagai beban bunga, maka akan menjadi masalah bagi banyak investor, tapi bukan trader bisnis. Itu karena investor hanya bisa mengurangi biaya bunga investasi sampai pendapatan investasinya, dan sisanya dibawa ke tahun-tahun berikutnya. Sebaliknya, dalam semua kasus, pedagang bisnis diijinkan deduksi bunga bisnis penuh, apakah mereka memiliki pendapatan atau tidak. Pedagang bisnis (dengan status pajak pedagang) harus mempertimbangkan untuk menggunakan Formulir 4797 (Sale of Business Property II) keuntungan biasa atau kerugian) daripada baris 21 Formulir 1040. Pedagang efek yang memilih dan menggunakan akuntansi tingkat tinggi dari IRC 475 juga menggunakan Formulir 4797 Bagian II yang secara otomatis diambil dalam perhitungan NOL (rugi operasi bersih). Baris 21 lebih merupakan bendera merah ke IRS. Pedagang perlu mengajukan Formulir 8886 (Laporan Pengungkapan Informasi Pelaporan) jika mereka memiliki transaksi yang mengakibatkan kerugian sekurang-kurangnya 2 juta dalam satu tahun pajak tunggal (50.000 jika dari transaksi mata uang asing tertentu) atau 4 juta dalam kombinasi tahun pajak. Transaksi lain yang disebutkan pada Form 8886 sebagian besar berhubungan dengan transaksi penampungan pajak. Pedagang valas harus berkonsultasi dengan pakar pajak forex (seperti perusahaan kami) untuk diskusi dan keputusan lebih lanjut agar pelaporan pajak atas transaksi forex mereka. Kami juga merekomendasikan agar trader forex memasukkan catatan kembali pajak dengan pengarsipan mereka untuk menjelaskan perawatan ini. Label peringatan dan saran bagaimana cara melanjutkan. Pedagang harus berkonsultasi dengan pakar pajak forex berdasarkan konsultasi satu per satu. Konten situs Web kami di atas dan di seluruh adalah untuk tujuan pendidikan saja. Kami tidak bertanggung jawab atas posisi yang Anda ekstrapolasi dan lakukan sendiri. GreenTraderTax menyediakan layanan konsultasi dan persiapan pajak. Pengacara pajak independen kami memberikan pendapat hukum saat dibutuhkan (lihat di atas). Pada saat pajak, penting untuk memberi akuntan Anda dengan akuntansi perdagangan forex Anda, secara spot, ke depan, opsi mata uang OTC, futures atau lainnya. Kami belum melihat IRS melarang perlakuan pajak forex berdasarkan konten kami sebelumnya. Tapi terlalu tidak pasti untuk mengatakan bagaimana IRS dapat bereaksi di masa depan. Kemungkinan salah satu agen IRS atau kantornya dapat menolak perlakuan kerugian biasa untuk kerugian perdagangan forex di mana agen atau kantor IRS lainnya dapat menolak tarif 6040 pajak yang lebih rendah untuk keuntungan perdagangan forex. Meskipun, yang tampaknya saling eksklusif, sangat mungkin terjadi di dunia nyata Jika Anda mendapatkan pemberitahuan atau tindakan IRS dalam hal itu, kami sangat menyarankan agar Anda menghubungi perusahaan kami untuk mendapatkan bantuan. Jika Anda memiliki pertanyaan atau memerlukan bantuan mengenai pajak forex, silakan kirim e-mail ke infogreencompany atau hubungi kami di 877-662-2014. Konferensi Mendatang Hubungi Kami
No comments:
Post a Comment